Osoby, które są na rencie lub emeryturze, również obowiązują zasady podatkowe. W zależności od tego, jaki PIT otrzymały, powinny wiedzieć czy należy złożyć rozliczenie roczne, czy też ich to nie obowiązuje.
Zasady rocznego rozliczenia PIT przez osoby, które otrzymały od organu rentowego PIT-40A albo PIT-11A
Co zrobić w przypadku otrzymania rocznego obliczenia podatku PIT-40A
Za 2024 r nie trzeba składać zeznania podatkowego jeśli:
• otrzymamy tylko jeden PIT i będzie nim PIT-40A oraz
• nie będziemy korzystać z ulg podatkowych i
• nie uzyskaliśmy innych dochodów.
Jeśli otrzymamy nie tylko PIT-40A lub chcemy np. rozliczyć się z małżonkiem lub skorzystać z ulg i odliczeń, np. ulgi rehabilitacyjnej, to musimy złożyć zeznanie podatkowe.
Co zrobić w przypadku otrzymania informacji PIT-11A
Za 2024 musimy złożyć zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego jeśli od organu rentowego otrzymaliśmy:
• informację PIT-11A z dochodami do opodatkowania,
• otrzymaliśmy inne PIT-y od płatników (np. PIT-11 od zleceniodawcy).
Dochody z tych PIT-ów należy uwzględnić w swoim zeznaniu.
Jeśli dochody wykazane na informacjach od płatników stanowią jedyne dochody, to właściwym formularzem do rozliczenia jest PIT-37.
Jak złożyć zeznanie
Najprostszym sposobem na złożenie zeznania podatkowego PIT-37 jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. W usłudze Twój e-PIT znajduje się automatycznie wygenerowane zeznanie uzupełnione danymi z informacji od płatników, w tym informacjami z PIT-11A.
Jeśli do 30 kwietnia emeryt/rencista nie złoży zeznania w usłudze Twój e-PIT, nie odrzuci go, albo nie złoży zeznania w inny sposób (np. papierowo), zeznanie przygotowane w usłudze Twój e-PIT zostanie zaakceptowane automatycznie z upływem 30 kwietnia i przekazane do urzędu skarbowego.
Co zrobić jeśli chcemy przekazać 1,5% podatku dla Organizacji Pożytku Publicznego (OPP)
Jeśli otrzymaliśmy PIT-40A i nie musimy składać zeznania podatkowego, a jednocześnie chcemy przekazać 1,5% podatku należnego wykazanego w PIT-40A za 2024 r. na rzecz OPP, to mamy dwie możliwości:
• jeżeli 1,5% podatku ma trafić na konto tej samej OPP, która była wskazana w rozliczeniu PIT w ubiegłym roku i nadal znajduje się ona w Wykazie OPP – to nic nie trzeba robić. Urząd skarbowy zrobi to automatycznie.
• jeżeli 1,5% podatku ma być przekazane na rzecz innej OPP niż w ubiegłym roku – trzeba złożyć zeznanie podatkowe na formularzu PIT-37 albo oświadczenie PIT-OP .
Najprościej zrobić to w usłudze Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym.
W zeznaniu lub oświadczeniu składanym w usłudze Twój e-PIT kwota, która stanowi 1,5% podatku będzie uzupełniona automatycznie. W zeznaniu przygotowanym w usłudze Twój e-PIT automatycznie będzie również wstawiony nr KRS organizacji, która była wskazana w ostatnim rozliczeniu (o ile jest ona nadal uprawiona do otrzymywania 1,5% podatku) i cel szczegółowy – można zmienić te dane.
Zwrot nadpłaty oraz rozliczenie niedopłaty podatku
Jeśli zeznanie zostanie złożone elektronicznie i wynika z niego nadpłata podatku, to jej zwrot zostanie przekazany w terminie do 45 dni. W przypadku zeznań złożonych papierowo termin zwrotu wynosi do 3 miesięcy. Jeśli z zeznania wynika niedopłata, należy ją zapłacić w terminie do 30 kwietnia. Jeśli niedopłata wynika z PIT-40A organ rentowy pobierze ją z emerytury lub renty wypłacanej za marzec lub kwiecień br. Jeśli niedopłata wynika z zeznania automatycznie zatwierdzonego w usłudze Twój e-PIT urząd skarbowy poinformuje o konieczności jej zapłaty.
Należy pamiętać
Jeśli oprócz emerytury/renty w 2024 r. uzyskaliśmy inne dochody, które podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej, chcemy skorzystać z ulg, odliczeń, lub opodatkować swoje dochody z małżonkiem, jako osoba samotnie wychowująca dzieci albo wdowa/wdowiec, to powinniśmy do 30 kwietnia złożyć zeznanie podatkowe na formularzu PIT-37 lub PIT-36 (w zależności od źródeł dochodu). Najprościej w usłudze Twój e-PIT
w e-Urzędzie Skarbowym.
